出差补助怎么记账

差旅费报销怎么做账

借：管理费用－差旅费 贷：现金 打字不易，如满意，望采纳。

差旅费用的支付：在出差期间，根据出差人员的差旅费用报销单及相关凭证进行支付。差旅费用的报销：差旅费用报销单据要真实、准确、完整，必须附上完整的相关凭证，如发票、机票、车票等，以便会计部门审核。

出差前借款时：凭借经过审批手续的借款票据。借：其他应收款——“张三”贷：库存现金 出差后回来报销时：凭借经过审批手续的旅差费报销表（附各种车船费、住宿费等等）。

支付张三出差补助的会计分录

打错字了，对的是：某企业的采购员张三预借差旅费1500元，以现金支付。

借 其他应收款张三1000贷 库存现金1000会计分录亦称记账公式。简称分录。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。

出差时，向财务何时现金时，走“其他应收款”科目核算。

若张三是管理人员，则 分录人为：借：管理费用--差旅费 3000，贷：库存现金3000 ；若是销售人员，则为：借：销售费用-差旅费，贷：库存现金。

报销差旅费(飞机票),会计分录怎么做?

差旅费报销的会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。

员工机票报销分录机票属于出差报销范畴的，根据出差人员所属部门，属于管理部门人员，计入管理费用——差旅费核算；属于销售部门人员，计入销售费用——差旅费核算。

报销差旅费的会计分录写的方法如下：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。

会计分录为 借：其他应收款 贷：银行存款/库存现金 员工出差报销差旅费时，应计入管理费用。

员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。